Persona Moral con Coeficiente de Utilidad
El coeficiente de utilidad, en términos generales, es el resultado de dividir la Utilidad Fiscal entre los ingresos nominales de un ejercicio, el cual es utilizado para determinar los pagos provisionales del siguiente ejercicio.
Para más detalles, visita la página del SAT dando clic Aquí
Para realizar el cálculo de Persona Moral con Coeficiente de Utilidad al igual que con los otros Impuestos, es necesario haber realizado la Descarga Masiva de tus CFDI's para tener en su totalidad tanto los recibidos como los emitidos en nuestro sistema y haber marcado como Pagados los CFDI's PUE o en PPD que hayan sido pagados o abonados, al igual los CFDI's recibidos de nuestros proveedores, deberán marcarse como pagados o abonados según sea el caso en cuanto tengamos los CFDI's de Complemento de Pago correspondientes. Recordando que al pagar o abonar nuestros CFDI's nosotros indicamos al sistema para que Régimen aplica y por qué concepto es deducible en caso de serlo. También deberás tener la Configuración de Declaración de Impuestos de acuerdo a las obligaciones de tu Empresa.
Una vez hecho lo anterior descrito da clic en el menú Impuestos>>Persona Moral con Coeficiente
Selecciona el Año y da clic en Calcular en el mes que necesites (se debe tener el cálculo del mes anterior al que se necesita calcular aunque este en 0).
Se abrirá el cuadro de diálogo Confirmación en el que debes dar clic en Aceptar ya que solamente te pide confirmar si es el periodo que necesitas calcular.
Se desplegará el cuadro Información en el que daremos clic en Aceptar ya que solamente te confirma que el cálculo se realizó.
Posteriormente CoFac te mostrará los resultados del Cálculo:
Si existiera alguna diferencia por la falta de un CFDI, podrás realizar la corrección marcando como Pagado o Cobrado según sea el caso y volviendo a dar clic en Calcular
Capturar saldos
Si tienes otros saldos por incluir en el cálculo podrás capturarlos en campo en blanco correspondiente, pudiendo ser: Ganancia Cambiaria, Rendimientos, Otros Ingresos, Inventario Acumulable, Pérdidas Fiscales, Pago de PTU, Pagos Prov. Anteriores, Otros Acreditamientos, Sub. Al Empleo, ISR e IVA Compensados y Otras Compensaciones, da clic nuevamente en Calcular para rehacer el cálculo. Al efectuar el pago del ISR, en el campo ISR Efectivamente Pagado captura el monto pagado y da enter paga guardar el cálculo y CoFac considere tus pagos.
Imprimir, Enviar por correo, generar PDF y Exportar a Excel
Para Imprimir, Enviar por correo, generar PDF y Exportar a Excel el cálculo realizado, da clic en Imprimir
Se abrirá el Visor de Reportes de CoFac en el cual presionando los botones señalados, podrás realizar la acción de cada uno:
Da clic en
para generar el PDF del cálculo,
da clic en
para mandar el cálculo por correo electrónico o da clic en
para imprimirlo o bien, da clic en
para exportar el cálculo en Excel, como se muestra en la siguiente imagen:
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