Pre cálculo y Cálculo de PTU

La PTU o Participación de los Trabajadores en las Utilidades de la Empresa es una prestación que debe darse a los trabajadores si la empresa generó un ingreso anual declarado para el ISR que supere los $300,000.00 y deberá pagarse dentro de los 60 días posteriores a la fecha en que deba presentar su Declaración Anual.

Para hacer el cálculo y pre cálculo de PTU ve al menú Nómina>>Cálculo de Nómina

Y sigue los siguientes pasos:

Pre cálculo de PTU

Da clic en PTU

Selecciona el año correspondiente el Reparto (lee la nota en negritas de la ventana Ejecutar Cálculo de PTU, y da clic en Identificar para realizar el proceso de Identificación de los Empleados que recibirán PTU:

Los Empleados que aparezcan en verde, son los que tienen derecho al reparto, si aparecen empleados en rojo serán a los que no les corresponde. En el campo Calcular ISR con da clic en ▼ la Art. 96 de la LISR, Art. 142 de la LISR o No Calcular según corresponda en tu caso.

Indica la Utilidad a repartir y activa la casilla de ✔ PRE-CÁLCULO:

Da clic en Aceptar y se abrirá la ventana Cálculo de PTU en la que podrás visualizar los cálculos de los Empleados a los que les corresponde el reparto. Da clic en Exportar para abrir en Excel los cálculos o da clic en Cerrar para cerrar la ventana:

El documento de Excel se desplegaría así:

Cálculo de PTU

Para realizar el cálculo de PTU, realizaremos exactamente el mismo procedimiento que se describió arriba, solo que en esta vez se desmarcará la casilla de PRE-CÁLCULO y se indicará una fecha de pago, como se muestra en la siguiente imagen:

Se abrirá la pantalla del cálculo, en la cual si das clic en Exportar podrás abrir los cálculos en Excel (al igual que en el Pre-Cálculo).

Agregar un Empleado al cálculo de PTU

Si necesitas agregar un Empleado al reparto el cual detecta CoFac que no le corresponde sigue los siguientes pasos:

• Da clic en PTU y se abrirá la ventana Ejecutar cálculo de PTU y ahí da clic en Agregar

• Se abrirá la ventana Identificación para PTU en donde deberás capturar los datos del recuadro azul, al finalizar da clic en Aceptar

• Te regresará a la ventana Ejecutar cálculo de PTU en donde podrás ver que ya se agregó el empleado, selecciona En el campo Calcular ISR con da clic en ▼ la Art. 96 de la LISR, Art. 142 de la LISR o No Calcular según corresponda en tu caso. Indica el monto de Utilidad, marca la casilla con ✔ en Ejecutar PRE-CÁLCULO para visualizar el cálculo sin guardarlo o desmárcala si necesitas hacer el cálculo definitivo e indica la Fecha de pago y por último da clic en Aceptar

• Se abrirá el cálculo, revísalo y da clic en Cerrar para cerrarlo o bien en Exportar para abrirlo en Excel

• Si diste clic en Exportar el documento se abrirá así: Como podrás notar solo aparecen algunos empleados, esto se debe a que se encuentran ordenados por : Registro patronal y Asimilables. Para visualizar los demás datos solo tendrás que cambiar de pestaña.

Timbrar y Enviar el cálculo de PTU

Para timbrar el cálculo de PTU de tus trabajadores, selecciónalo y da clic en Timbrar

Se abrirá el cuadro de diálogo Timbrado de Nómina en el que podrás ver el progreso del timbrado, al finalizar da clic en Aceptar

Cancelar el Timbrado de PTU

Selecciona el cálculo y da clic en Cancelar Cálculo

Selecciona el motivo de cancelación, para este ejemplo utilizaremos el motivo: 01, da clic en Aceptar

Se abrirá la ventana Cancelación de PTU en la que podrás ver el progreso de cancelación y al terminar el proceso verás los nombres de Empleados y su CFDI correspondiente que se canceló, da clic en Cerrar

Con esta acción se habrá cancelado y eliminado el cálculo completo. Podrás recalcularlo y realizar nuevamente el CFDI de cada Empleado

Re-calcular y Timbrar los nuevos CFDI's de PTU

Para recalcular, haremos el mismo proceso normal de Cálculo de PTU haciendo las correcciones necesarias. Una vez que tenemos el nuevo cálculo, deberemos seleccionarlo y dar clic en Timbrar

Y empezará el proceso de timbrado, se abrirá la ventana Timbrado de nómina en la que podrás ver el proceso de avance, en unos segundos se desplegará automáticamente la ventana Seleccionar CFDI que está siendo sustituido por el nuevo recibo en el que deberás seleccionar el CFDI y dar clic en Aceptar

Nuevamente se abrirá por unos segundos la ventana Timbrado de nómina indicando el proceso de timbrado y se abrirá nuevamente la ventana Seleccionar CFDI que está siendo sustituido por el nuevo recibo en el que deberás seleccionar el CFDI y dar clic en Aceptar

Se repetirá el proceso con tantos CFDI's se hayan cancelado en el cálculo:

Repetimos el proceso con el siguiente empleado:

Al terminar el timbrado de los Empleados, nuevamente nos regresará la ventana Timbrado de nómina en donde podremos ver que CFDI se generó en cada trabajador, da clic en Cerrar

información

En el caso del cálculo de PTU si existiera algún error en el cálculo de un Empleado, deberá cancelarse todo el cálculo ya que la información de cada Empleado repercute en el cálculo de todos los Empleados.

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nota

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